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税务筹划
税务鉴证
研发费用加计扣除
【税务情况】北京理想光电医疗设备股份有限公司是一家新三板上市企业,年度营业收入4000万,主营医用内窥镜研发及销售。 公司的业务流程为,采购相关配件,通过组装而成手术用内窥镜设备,然后销售给医院,公司并未发生大额研发支出。
资产损失税收筹划
【税务情况】理想基金2012年对深圳美赛达公司投资2800万,美赛达公司致力于在汽车电子领域,以ARM内核芯片为基础,开发GPS 导航系统方案。2013年对深圳市华润通科技有限公司投资1400万,该公司主营电力变配电智能监控与节能。截至到2018年。
投资损失筹划
【税务情况】理想资本投资的未来公司,2020年12月在科创板成功发行上市,上市代码为688678,发行首日市值52亿元,和达资本投资的科达利公司,已于2017年3月登陆A股市场,上市代码为002850,发行后市值282亿。理想资本面临的难题是。
独家增值税筹划
【税务情况】中国理想公司是国内最大的招标采购信息网络公司,主要业务流程为利用网络爬虫技术,搜集整理各政府集团的招标信息,再提供给自己的会员客户,定收取会员服务费,年度收入1.5亿,年度缴纳增值税1000万,企业所得税750万。
特殊税收筹划方案
【税务情况】广东理想物业管理有限公司主要从事小区的物业管理服务,年度均收入2000万,应缴纳增值税120万,所得税50万。
增值税-税收返还
【税务情况】北京理想科技有限公司,主营将华为服务器转售给军队总后勤部,业务毛利润率约50%,每年利润额度约为3000万。 按规定差额应缴纳13%的增值税390万,25%的企业所得税750万。
专利作价入股
【税务情况】山东理想电力工程有限公司注册资金200万,主要承揽电网工程相关业务,但在承揽电力工程业务中屡屡因为公司资产较小实力不足难以中标。需要快速扩充公司资产,但并无相应实力。
不合规票据筹划
【税务情况】北京理想置业公司是全国50强地产地产集团名下子公司,在子公司实力不够的情况下,以上级集团名义向建行全国总行统一借款,然后分拨给下属公司使用,利息也是由集团统一。
境外支付
【税务情况】北京理想置业有限公司计划将北京电影制片厂所在土地用于房地开发,聘请美国Laguarda.Low Architects, LLC作为总体设计方,对项目整体进行设计,服务费总计190万美金,按规定境内公司应代扣代缴6%的增值税,10%的企业所得税。
亏损弥补筹划
【税务情况】理想100有限公司主营房地产开发业务,于2008年在广西桂林拿到项目后,前期投入了1567万,但因打黑除恶政府相关人员落马,导致项目迟迟不能正常运营。税法规定,亏损弥补期限最长不得超过5年,但是本项目迟迟不能推进。
技术转让筹划
【税务情况】 理想有限公司主要开发为部队做战争模拟推演软件,其软件主要用于供南海军区做模拟解放台湾,每年营业收入2100万,按13%的税率应缴纳增值税241万,所得税80万。
税收洼地-核定征税
理想投资有限公司接受南京中闻发展有限公司委托,承担南京某地块项目的代建管理工作,在三年中项目代建提成收入1.8亿,但基无相应成本发生,按25%税率计算预计产生所得税4000万。
税收洼地-高管避税
北京天峰普惠P2P借贷平台面临高管平均年薪300万以上,年度平均应缴纳个人所得税超过80万。经过研究讨论,我们将80%的工资支出变更为公司业务分包成本,安排合理成本名目。
核定征税筹划
【税务情况】理想航空公司是东北的民营航空公司,以哈尔滨国际机场为基地机场,主营航空客运及货运业务。公司每年扩张,需要向其他公司挖角飞行员5名,并支付原东家解约费和飞行员个人安家费每年1100万。
大额无发票支出
【税务情况】北京理想地产房地产开发有限公司2012年与沈阳某开发商一起合作开发某项目,前期以往来的形式投入1.8亿,在经过一年的蜜月期后,双方合作并不愉快,纳帕地产决定退出。
交易中介费筹划
【税务情况】理想地产集团于2011年借助中间方哈尔滨西城红场房地产开发有限公司的资源,取得哈尔滨南岗区王岗A-02住宅商业综合用地项目,双方签订对赌协议,纳帕支付固定地价6.5亿。
管理费税务筹划
【税务情况】北京望京房地产有限公司名下拥有北京知名物业望京理想中心,按照内部要求五年应支付母公司内部管理费6890万,但是按照税务规定,母公司以管理费形式向子公司提取费用。
房产税税务筹划
【税务情况】 北京丽泽商务区理想大厦,2017年竣工完成后投入使用,总体建设造价26亿。2020年被税局认定一直未缴纳大厦自持相关房产税,三年合计3400万。
交易佣金筹划
【税务情况】海南理想公司房屋销售代理公司所销售房屋,销售佣金比例到达8%;远远超过了税前允许扣除的5%标准。
土地使用税筹划
【税务情况】北京理想置业房地产开发有限公司名下有土地15万㎡,2013-2019年历年均未申报土地使用税。
个人所得税筹划
【税务情况】望京理想中心一期有独栋2层小楼,在开发完毕后按照1800万的价格出售给某有实力业主,其作为底商用于对外出租。 后来融科中心在二期开发过程中,因施工导致其已出租的底商无法对外营业,对其产生比较大的影响。